サラリーマン節税最強攻略ガイド｜年収別に使える制度から現実的な対策まで

「サラリーマンでも活用できる『最強』の節税対策はないの？」と考えている方は多いでしょう。

本記事では、税金が毎月引かれて手取りが増えないと感じる人に向けて、合法的かつ効果のある制度をわかりやすくまとめました。

また、節税だけでなく資産形成にもつながる方法についても触れます。

サラリーマンが知っておきたい節税の基礎知識

節税とは、税法で認められた範囲内で納税額を減らすことです。

節税手段には、給与所得控除や各種控除制度を用いる方法があります。

サラリーマンの場合、会社が年末調整を行うため「自分で節税する余地は少ない」と思われがち。

ですが、実際には生命保険料控除や医療費控除、ふるさと納税など、自ら申請しなければ適用されない制度による節税も多く存在します。

ただし、節税と脱税は全く異なる行為です。

制度を正しく理解し、ルールの範囲内で活用することが重要であり、安易な情報に惑わされないようにしなければなりません。

定番のサラリーマン節税対策と効果の実態

この章では、サラリーマンが現実的に使える代表的な節税対策を紹介します。

あわせて「どの程度の効果があるのか」「誤解されやすいポイント」についても整理していきます。

扶養控除・配偶者控除

扶養控除・配偶者控除は、配偶者や家族を扶養している場合に所得税・住民税を軽減する制度です。

控除とは、課税対象となる所得から一定額を差し引く仕組みで、課税される所得が減る分、結果として支払う税金が少なくなります。

令和7年分からの配偶者控除・扶養控除の金額は、以下のとおりです。

配偶者控除

参照：国税庁｜No.1191 配偶者控除

扶養控除

扶養控除や配偶者控除・配偶者特別控除は、扶養家族の人数や年齢、配偶者の所得状況によって控除額が決まり、税負担の軽減に直結します。

住宅ローン控除

住宅ローン控除は、住宅ローンの年末残高に応じて所得税が軽減される制度です。

一般的には住宅ローン残高の0.7%％が新築等で原則13年、既存住宅は10年など（要件や期間は条件で変動）にわたり所得税額から差し引かれます。

控除の適用には築年数や床面積要件などの条件があり、確定申告が必要です。

節税効果は大きい一方、住宅購入そのものが支出増につながるため、「節税目的だけ」で利用する制度ではありません。

iDeCo（個人型確定拠出年金）

iDeCoは自分で掛金を拠出し、老後に備える個人年金制度です。

掛金全額が所得控除の対象となり、所得税と住民税が抑えられます。

運用益も非課税で、受取時には一定の控除を受けられます。

一方で、原則60歳まで引き出せないため、生活防衛資金を確保したうえで活用する必要があります。

つみたてNISA・新NISA

つみたてNISAや新NISAは、投資の運用益が非課税になる制度です。

非課税枠の範囲内での投資収益には、税金がかかりません。

長期積立による資産形成と節税効果を両立できます。

直接的な所得税の軽減効果はありませんが、運用益に税金がかからない点が大きなメリットです。

生命保険料控除・地震保険料控除

生命保険料控除は、支払った生命保険料に応じて所得控除が受けられる制度です。

2012年以降に契約した保険の場合、「一般生命保険料」「介護医療保険料」「個人年金保険料」の3区分があり、それぞれ所得税では最大4万円、合計で最大12万円まで控除されます（住民税は各区分最大2万8,000円、合計最大7万円）。

地震保険料控除は、支払った地震保険料を一定額まで所得控除できる制度で、所得税では支払額に応じて最大5万円、住民税では最大2万5,000円が控除の上限です。

これらの控除は年末調整でも適用でき、保険会社から送付される控除証明書を提出するだけで手続きが完了するため、比較的簡単に利用できます。

ただし、控除額には上限があるため、節税目的で過剰な保険加入をするのは本末転倒になりがちです。

医療費控除・セルフメディケーション税制

医療費控除・セルフメディケーション税制は、医療費と市販薬購入費に対して控除を受けられる制度です。

医療費控除は、1年間に支払った医療費の合計額が「10万円」または「総所得金額等の5％」のいずれか少ない金額を超えた場合に適用されます。

超えた部分について、最大200万円まで所得控除の対象となります。

セルフメディケーション税制は、健康診断や予防接種などを受けている人が、対象となる特定の市販薬を年間「1万2,000円」を超えて購入した場合に適用されます。

控除額は、購入額から1万2,000円を差し引いた金額で、上限は8万8,000円です。

そのため、医療関連の支出が多い年は、これらの制度を利用することで節税になります。

年末調整では適用できず、いずれも納税者自身が確定申告を行う必要があります。

どちらか一方しか申請できないため、年間の医療費総額を確認して有利な制度を選ぶことが大切です。

不動産投資による節税効果

不動産投資では、減価償却費や修繕費、ローンの利息部分などを経費として計上できます。

収入より大きな経費計上が可能な場合、所得税や住民税の負担が軽くなることがあります。

ただし、実際には収入と支出のバランスや将来の売却損益も考慮する必要があります。

帳簿上の赤字＝実質的な利益とは限らないため、節税効果だけを期待して行うものではない点は注意が必要です。

年収別｜サラリーマンが使いやすい節税戦略

この章では、年収帯ごとの実践的な節税の組み合わせを整理します。

重要なのは、年収が上がるほど、使える制度と効果の大きさが変わるという点です。

年収400万円前後のサラリーマンの場合

年収が400万円前後の層では、まず扶養控除や保険料控除、医療費控除が取り組みやすいです。

さらに、掛金控除のできるiDeCoを併用すると所得税・住民税の軽減効果が高くなります。

ただし、生活費に余裕がない状態で無理に掛金を増やすと家計を圧迫するため、少額からの活用が現実的です。

この年収帯では「節税額の最大化」よりも、確実に使える控除を漏れなく適用することが重要になります。

年収600〜800万円のサラリーマンの場合

この層では住宅ローン控除の適用を最大限に活用しつつ、つみたてNISAや新NISAで非課税投資枠を使うのが有効です。

扶養控除と併せて、各種保険料控除も忘れずに適用しましょう。

また、所得税率が上がるため、iDeCoの節税効果も体感しやすくなり、資産形成と節税を同時に進めやすい年収帯です。

一方で、さまざまな制度を利用すると管理が煩雑になるため、優先順位を決めて取り組むことが大切です。

年収1,000万円超のサラリーマンの場合

年収が高くなると所得税・住民税の負担が大きくなるため、iDeCoの最大拠出やNISA枠のフル活用が節税に直結しやすいです。

不動産投資を組み合わせる場合は、減価償却や経費計上効果を試算して収支を確認します。

ただし、この年収帯では配偶者控除など一部控除が使えなくなるケースもあり、「誰でも同じ節税ができるわけではない」点に注意が必要です。

節税ありきでリスクの高い投資に踏み込むのではなく、税負担と資産全体のバランスを見ながら判断することが求められます。

収入を増やすなら不動産クラウドファンディングもおすすめ

節税は手取りを守る有効な手段ですが、控除額や制度には上限があり、誰でも大きな効果を得られるわけではありません。

そこで選択肢として考えたいのが、「税金を減らす」のではなく「収入そのものを増やす」方法です。

その一つとしておすすめしたいのが、不動産クラウドファンディングです。

不動産クラウドファンディングは、複数の投資家が少額ずつ資金を出し合い、不動産に投資する仕組みです。

実物不動産を購入する場合と異なり、数万円程度から始められ、物件の選定や管理、運営は事業者が行うため、サラリーマンでも手間をかけずに不動産投資による分配金収入を狙うことができます。

以下の記事では投資初心者の方向けに、不動産クラファンの仕組みや「ゴクラク」がおすすめな理由を紹介していますので、興味のある方はチェックしてみてください。

ゴクラクのサービスで無理のない資産形成をスタートしよう

不動産クラウドファンディングは、少額から不動産投資の収益を狙える手段です。

しかし、不動産クラウドファンディングの案件は種類が多く、利回りや運用期間、リスクの違いもさまざまです。

そこで活用したいのが、国内最大級の不動産クラウドファンディング比較・検索サイト「ゴクラク」です。

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ゴクラクは無料で利用でき、会員登録をすると、絞り込み機能やお気に入り管理、口コミレビューなどが活用できます。

こうした比較・検索のサポートを得ながら、不動産クラウドファンディングを資産形成の柱の1つとして位置づけることで、節税だけに頼らない、無理のない収入アップ戦略をスタートできるでしょう。

まとめ：サラリーマンの節税で「最強」を狙うより大切なこと

この記事ではサラリーマンが使える節税制度とその実態を整理しました。

節税は確かに手取りを増やす手段ですが、目的化してしまうと思わぬリスクやキャッシュフロー悪化を招くことがあります。

制度を正しく理解し、資産形成とバランスを取ることが大切です。

節税ではなく収入を増やすことを考える方には、不動産クラウドファンディングもおすすめです。

以下の記事では投資初心者の方向けに、不動産クラファンの仕組みや「ゴクラク」がおすすめな理由を紹介していますので、興味のある方はチェックしてみてください。

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